SII arremete contra grupo de 27 mil empresas que habrían emitido facturas falsas y evita perjuicio al Fisco superior a los US$ 400 millones

El Servicio de Impuestos Internos (SII) puso el foco sobre un grupo de contribuyentes que considera tiene comportamientos "agresivos". Un ejemplo de lo anterior es que el organismo logró evitar un perjuicio fiscal superior a los US$ 400 millones a través de la restricción del uso de la rebaja de crédito IVA para un grupo de empresas que habrían emitido facturas ideológicamente falsas. 

Según reportó el organismo, entre las estrategias utilizadas para el monitoreo y control está el uso de análisis de datos para detectar relaciones, comportamientos similares, anomalías respecto de contribuyentes del mismo segmento y características; la identificación de mallas de contribuyentes y redes de relaciones; la restricción automática de la autorización para la emisión de facturas electrónicas a quienes presentan riesgos de comportamiento tributario agresivo; procesos semanales de revisión en oficinas de contribuyentes que cumplan con algún modelo de comportamiento agresivo; y cruces automáticos a declaraciones de impuesto donde se hayan utilizado esos créditos, registrándose las alertas a las declaraciones que contengan créditos con indicios de corresponder a operaciones falsas.

Lo que se busca es evitar los casos de fraude y evasión con el uso de facturas falsas como los conocidos públicamente.

Así, los contribuyentes que presentan estos patrones de comportamiento anómalos son identificados en los sistemas del SII, lo que no les permite emitir sus documentos tributarios a través de la página web del servicio y se les solicita que acudan a las oficinas a aclarar su situación, en cuyo caso se levanta la restricción.

Adicionalmente, entre julio y noviembre de este año se aplicó un bloqueo temporal de la clave tributaria para acceder a la página web del Servicio a 27.000 RUT de empresas que presentaban patrones de comportamientos relacionados con la emisión o recepción de documentos tributarios ideológicamente falsos o con la solicitud indebida de devolución del crédito fiscal de IVA.

Pese a haber tenido la oportunidad de aclarar su situación, sólo un 7% de ellos se acercó a las oficinas del SII.

Medida judicial

En un comunicado, el servicio recordó que en octubre la Corte Suprema respaldó el bloque de la emisión de documentos tributarios, al rechazar un recurso de amparo económico presentado contra la institución, "ratificando así la facultad del SII de aplicar la suspensión temporal de la clave tributaria ante indicios de comportamiento agresivo".

"Con este fallo, la Corte Suprema validó la suspensión de la clave tributaria como una medida de carácter transitorio, cuyo objeto es la concurrencia personal de los contribuyentes a las oficinas del Servicio de Impuestos Internos para aclarar su situación tributaria, afirmando que esta acción temporal no impide el desarrollo de ninguna actividad económica lícita", señaló la entidad.

Lo mismo han establecido otros fallos de las Cortes de Apelaciones, como las de Arica y Valdivia, por ejemplo, frente a recursos de protección y amparo económico presentados en contra del SII que ya han sido resueltos.

"El SII no ha estado limitando o entrabando el desarrollo de las actividades económicas de ningún contribuyente, quien, por definición, es el que cumple con sus obligaciones pagando los impuestos que le corresponden. Durante el segundo semestre de 2024 han iniciado actividades 191.502 contribuyentes, un 6,4% más que durante el mismo periodo del año anterior, aumento en la formalización que se vio reforzado a partir de la entrada en vigencia de la Ley de Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias", complementó la institución dirigida por Javier Etcheberry.